In der Welt der Finanzen und Unternehmensführung gibt es eine zentrale Wahrheit: Cash is King. Doch was bedeutet das genau und warum sind die Liquiditätsplanung und eine Geldflussrechnung unverzichtbar für den Erfolg eines Unternehmens? In diesem Blogbeitrag werfen wir einen Blick auf die Bedeutung dieser Instrumente und erklären, warum sie für jedes Unternehmen, insbesondere für Startups und KMUs, von entscheidender Bedeutung sind.
Definition Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung ist ein Prozess, bei dem ein Unternehmen den zukünftigen Cashflow prognostiziert. Ziel ist es, sicherzustellen, dass zu jedem Zeitpunkt genügend liquide Mittel vorhanden sind, um die laufenden Verbindlichkeiten und Ausgaben zu decken. Dies umfasst die Analyse der erwarteten Ein- und Auszahlungen über einen bestimmten Zeitraum. Eine sorgfältige Liquiditätsplanung hilft, finanzielle Engpässe zu vermeiden und die finanzielle Stabilität des Unternehmens zu gewährleisten.
Definition Geldflussrechnung
Die Geldflussrechnung, auch Cashflow-Rechnung genannt, ist ein Finanzbericht, der die tatsächlichen Zahlungsströme eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum darstellt. Sie gliedert sich in drei Bereiche: operativer Cashflow, Cashflow aus Investitionstätigkeit und Cashflow aus Finanzierungstätigkeit. Diese Rechnung zeigt, wie viel Geld ein Unternehmen generiert und verwendet, und unterscheidet sich damit von der Erfolgsrechnung, die eher den buchhalterischen Gewinn ausweist.
Der Jahreserfolg deiner Erfolgsrechnung stimmt nicht mit dem Geldfluss überein
Es ist nicht ungewöhnlich, dass der Jahreserfolg in der Erfolgsrechnung nicht mit dem tatsächlichen Geldfluss übereinstimmt. Dies liegt daran, dass die Erfolgsrechnung auf dem Prinzip der Periodenabgrenzung basiert und auch nicht zahlungswirksame Posten wie Abschreibungen und Rückstellungen berücksichtigt. Die Geldflussrechnung hingegen konzentriert sich ausschliesslich auf die tatsächlichen Zahlungsströme und bietet somit ein realistisches Bild der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens.
Konkursgrund
Ein häufiger Grund für den Konkurs von Unternehmen ist nicht etwa der mangelnde Gewinn, sondern ein unzureichendes Liquiditätsmanagement. Selbst profitable Unternehmen können scheitern, wenn sie nicht in der Lage sind, ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen. Hier zeigt sich die entscheidende Bedeutung einer präzisen Liquiditätsplanung und einer regelmässigen Überprüfung der Geldflussrechnung. Sie helfen dabei, finanzielle Engpässe frühzeitig zu erkennen und entsprechende Massnahmen zu ergreifen.
Lieferantenbeziehungen
Eine gute Liquiditätsplanung ist auch essenziell für die Pflege von Lieferantenbeziehungen. Pünktliche Zahlungen stärken das Vertrauen und die Zusammenarbeit mit Lieferanten, was langfristig zu besseren Konditionen und einer stabileren Geschäftsbeziehung führt. Unternehmen, die ihre Liquidität im Griff haben, können zudem von Skonti und Rabatten profitieren, was die Kosten weiter senkt.
Möglichst viel Geld einsetzen (parkiertes Geld schadet in der Regel)
Geld, das ungenutzt auf Konten liegt, ist verlorenes Potenzial. Unternehmen sollten daher bestrebt sein, überschüssige liquide Mittel sinnvoll einzusetzen. Dies kann durch Investitionen in Wachstum, Rückzahlung von Schulden oder durch die Anlage in renditestarke Projekte geschehen. Eine sorgfältige Liquiditätsplanung hilft dabei, den optimalen Einsatz der verfügbaren Mittel zu bestimmen und so den Unternehmenswert zu maximieren.
Die Planung ist meist nicht einfach
Die Erstellung einer präzisen Liquiditätsplanung ist oft eine komplexe Aufgabe, die fundiertes Wissen und Erfahrung erfordert. Es gilt, zahlreiche Faktoren und Unsicherheiten zu berücksichtigen, von schwankenden Einnahmen bis hin zu unerwarteten Ausgaben. Unternehmen sollten daher auf geeignete Tools und Expertise setzen, um ihre Liquiditätsplanung effektiv zu gestalten und regelmäßig zu aktualisieren.
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